De vraag die elke CFO als eerste stelt

Ik heb de voorbije jaren met veel CFO’s en interim-CFO’s aan tafel gezeten, meestal omdat ze Cashplannr aan het bekijken waren. En bijna altijd valt dezelfde vraag als eerste. Niet: wat de EBITDA vorig jaar was. Wel: hoe lang loopt onze cash, en waar zit het volgende krappe moment?

Ik snap waarom. Als je ergens binnenkomt, zeker als interim of als consultant in een CFO-rol, is dat het enige wat op korte termijn echt telt. En het is net de vraag waar de bestaande cijfers je in de steek laten. De boekhouding is bij. Het dashboard staat vol grafieken. Er ligt een jaarbudget in Excel. Maar een cashforecast die klopt met de realiteit van deze week, gevoed door de facturen die nu openstaan, die is er zelden. Of hij bestond ooit, in een tab die intussen drie maanden oud is.

Dat is geen detail, wel de laag waarop je beoordeeld wordt.

Rapportage kijkt achteruit. Cash is een vraag naar voren.

Mijn achtergrond ligt in software, niet bij audit of finance, en toen ik hier inrolde viel me meteen iets op: bijna alle financiele software is briljant in wat al gebeurd is. Consolideren, afsluiten, marges en varianties tegenover budget. Waardevol werk. Maar het kijkt achteruit.

Cash werkt omgekeerd. Het is een vraag naar de toekomst, en een die elke dag verschuift. Een klant die vijftien dagen later betaalt, een leverancierstermijn die je heronderhandelt, een investering die je een kwartaal opschuift: elk van die kleine dingen verzet je hele cashcurve. Een forecast die op het jaarbudget gebouwd is en daarna stilstaat, is binnen enkele weken fictie.

Een verouderde cashplanning is niet neutraal. Ze ziet eruit als een antwoord, terwijl ze een foto van weken geleden is.

En dat is precies het gevaar. Beslissen op oude cashdata is erger dan geen forecast hebben, want je voelt je zekerder dan je zou mogen.

Wat “operationeel” voor mij betekent

Er zit een wereld van verschil tussen een top-down cashbudget en een operationele forecast. Een budget vertrekt van doelen: verwachte omzet, geplande kosten, netjes uitgesmeerd over twaalf maanden. Prima om de richting te zetten. Maar het weet niets van deze week.

Een operationele forecast vertrekt van onderaan, van wat echt beweegt. De klantfacturen die openstaan, met hun realistische betaaldatum in plaats van de theoretische. De leveranciersfacturen en de verplichtingen die vastliggen maar nog moeten vallen. De patronen die je uit je eigen historiek kent: lonen, huur, btw, aflossingen. En het belangrijkste: het ververst zichzelf uit je boekhouding en je bank, zodat niemand een tab hoeft bij te houden.

Wij zijn Cashplannr rond dat idee in lagen gaan bouwen. Hoe dichter een bedrag bij “echt gebeurd” ligt, hoe harder het meetelt. Het resultaat is geen budget dat je een keer per jaar maakt, maar een cashbeeld dat leeft.

Waarom “up-to-date” de hele zaak is

Voor jou staat of valt de geloofwaardigheid van een cijfer met hoe actueel het is. Je stapt niet naar je directie of je aandeelhouders met een cashprognose van vorige maand. En je neemt zelf geen beslissing over een aanwerving, een investering of een overbruggingskrediet op basis van een statisch budget.

Daarom zit het verschil tussen “een tool die ook cash toont” en “een tool die operationeel cash forecast” hem niet in een grafiek, maar in het antwoord dat vandaag nog klopt. Waar ligt mijn diepste dal, en wanneer? Wat gebeurt er als een grote klant te laat betaalt of een project uitloopt? En kan ik dat in twee zinnen uitleggen aan iemand die de onderliggende data niet kent?

Op dat laatste hebben we bewust ingezet: de forecast wordt elke week samengevat in een korte, leesbare nota, zodat je niet elke maandag opnieuw een verhaal moet bouwen rond dezelfde curve. En voor wie meerdere vennootschappen of klanten opvolgt, en dat zijn interim-CFO’s en consultants zowat per definitie, telt hetzelfde live beeld over entiteiten heen.

Wat ik je zou meegeven

Ik ga je niet vertellen dat je je rapportagestack moet weggooien. Consolidatie, afsluiting en managementrapportering blijven nodig, en veel tools doen dat goed. Mijn punt is genuanceerder:

Als je een financiele tool kiest of aanbeveelt, kijk dan of operationele cashforecasting er echt in zit, native, en niet als een add-on die in de praktijk neerkomt op een Excel die iemand met de hand bijhoudt. Want dat laatste overleeft geen drukke maand. En de vraag die je als eerste gesteld wordt, blijft dezelfde: hoe lang loopt onze cash, en waar zit het volgende krappe moment?

Daar hebben we Cashplannr voor gebouwd. Niet om je boekhouding over te doen, maar om de cijfers die je al hebt vooruit te draaien, tot een beeld waarop je durft te beslissen. Ook, en juist, als je net binnenkomt en snel wil weten waar je staat.

Ik hoor oprecht graag hoe jij het vandaag aanpakt, want daar leer ik zelf het meeste van.

Thomas Hysselinckx